Umsatzsteuer

• u.a. Überblick über die Systematik der Umsatzsteuer und des Umsatzsteuer-Gesetzes, Steuerbarkeit, Abgrenzung von steuerbaren und nicht steuerbaren Umsätze, inländische Sachverhalte
• Abgrenzung von steuerfreien und steuerpflichtigen Umsätzen,
• ordnungsgemäße Rechnungen, 
• Vorsteuerabzug,
• die Besteuerungsverfahren in den Grundlagen.

Die Teilnehmer sollten danach in der Lage sein, mit einfachen umsatzsteuerlichen Sachverhalten, die Umsatzsteuervoranmeldungen zu erstellen und die Umsatzsteuerzahllast bzw. die Erstattungsansprüche zu ermitteln.

Rechnungswesen

• u.a. steuerrechliche Buchführungspflicht, 
• Grudsätze ordnungsgemäße Buchführung,
• Einnahme-Überschußrechnung §4 Abs.3 EStG, 
• Ablauf eines Jahresabschlusses (Inventur, Inventar, Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung) 
• Anschaffungskosten,
• Abschreibungsarten, 
• Warenkonten.

Einkommensteuer

• u.a. Unterscheidung der Einnahmen (Lohnsteeuerbescheinigungen) nach Steuerbarkeit und Steuerpflicht und Ermittlung die Höhe der Einnahmen aus nichtselbständiger Arbeit (Geld und geldwerte Vorteile, Steuerbefreiungen, Versorgungsbezüge, Ermittlung abzugsfähiger Werbungskosten (Abgleich mit Pauschbeträgen),
• Ermittlung Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit, 
• Ermittlung Gesamtbetrag der Einkünfte, 
• Ermittlung des Einkommens und das zu versteuernde Einkommen,
• Berechnung der festzusetzenden Einkommensteuer,
• Einkommensteuernachzahlung oder – erstattung.

Umsatzsteuer

Hauptschwerpunkt ist die Vermittlung und Vertiefung von grenzüberschreitenden Sachverhalten. Dabei wird ein Überblick über das Bestimmungsland- und Ursprungslandprinzip in der internationalen Umsatzbesteuerung gegeben.

Insbesondere werden dabei die Themen 

• grenzüberschreitender Warenverkehr (innergemeinschaftlicher Erwerb, Einführ, Fernverkehr), 
• die Beurteilung der Steuerfreiheit bzw. Steuerpflicht (Ausführlieferungen, innergemeinschaftlche Lieferungen),
• die Steuerschuldnerschaft (incl. §13b UStG), 
• das Besteuerungsverfahren und 
• die Steueroptimierung 

behandelt.

Rechnungswesen
Hauptschwerpunkt ist die Vermittlung von handels- und steuerrechtlichen Regelungen und Gestaltungsmöglichkeiten bezüglich der Bilanzierung und Bewertung im Jahresabschluss (Ansatz (Anschaffungs- und Herstellungskosten) und Bewertungs-/Folgebewertungsvorschriften) von Einzelunternehmen.

Eingehend besprochen wird in diesem Zusammenhang 

• der Maßgeblichkeitsgrundsatz (§5 EStG), 
• bestimmte Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens (Grund & Boden sowie Gebäude), 
• das Umlaufvermögen (Vorräte, Forderungen, Anzahlungen, Rechnungsabgrenzungsposten) sowie 
• Positionen des Fremdkapitals (Verbindlichkeiten, Rückstellungen). 

Die Themengebiete: 

• Einnahme- Überschussrechnung, 
• die Zuordnung von Wirtschaftsgütern (bewegliche und Gebäude) zum Betriebs- oder Privatvermögen sowie 
• die Abschreibungsmöglichkeiten (lineare, degressive, Geringwertige Wirtschaftsgüter, §7g EStG).

Einkommensteuer

Hauptschwerpunkt des Unterrichts ist die Sondierung und Berechnung der 

• Gewinneinkünfte (Land- und Forstwirtschaft in Grundzügen, laufender Gewerbebetrieb, Selbständige Arbeit) unter Verwendung der steuerlichen Fachbegriffe (Übersicht Gewinnermittlungsarten, Einnahmeüberschussrechnung, Zuordnung zum Gewinnermittlungszeitraum)
• Überschusseinkünfte (Kapitalvermögen, Vermietung und Verpachtung, sonstige Einkünfte) 
• Ermittlung der Summe der Einkünfte sowie
• Berechnung des Gesamtbetrags der Einkünfte (Altersentlastungsbetrag, Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, Freibetrag für Land und Forstwirte) 
• Ermittlung des Einkommens ( Verlustabzug, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen) 
• die Ermittlung des zu versteuernde Einkommens (Kinderfreibetrag,

     Härteausgleich) und

• die festzusetzende Einkommensteuer unter Berücksichtigung von

     Abzugsbeträgen (haushaltnahe Beschäftigungsverhältnisse und Dienst
     Handwerkerleistungen) u.a. unbeschränkte / beschränkte Steuerpflicht,
    Steuerbefreiungen, Einkunftsarten,

• auf die unbeschränkte / beschränkte Steuerpflicht sowie diverse

    Steuerbefreiungsvorschriften wird eingegangen.

Allgemeine Wirtschaftslehre

• u.a. Rechts- Geschäftsfähigkeit, 
• Eigentum und Besitz, 
• Vertragsrecht, 
• Verjährung,
• Mahnverfahren, 
• Arbeitsrecht, 
• Handels- und Gesellschaftsrecht, 
• Investition und Finanzierung, 
• Leasing